Skattestyrelsens kontrolarbejde mod kædesvig
Kædesvig er en kompleks form for økonomisk kriminalitet, hvor virksomheder bevidst undgår at betale moms og skat gennem uigennemsigtige netværk af underleverandører. Skattestyrelsen har intensiveret sin indsats mod kædesvig, og virksomheder, der uforvarende bliver en del af en kæde, risikerer alvorlige konsekvenser. Hos TVC Advokatfirma hjælper vi med at forebygge og håndtere kontrolsager, så økonomiske og strafferetlige problemer undgås.
Hvad er kædesvig og hvorfor er det strafbart?
Kædesvig opstår typisk i brancher med mange underleverandører, hvilket bl.a. er inden for brancherne byggeri, rengøring og transport. Nogle led i kæden undlader at afregne moms, A-skat og arbejdsmarkedsbidrag, hvilket sker gennem brug af fiktive fakturaer, stråmandsvirksomheder og kontante betalinger
De anvendte metoder gør det vanskeligt at spore pengestrømme og ansvar, og deltagelse i kædesvig er strafbart.
I moms- og afgiftsretten defineres kædesvig som en organiseret model for svig, hvor flere virksomheder indgår i en kæde af fiktive handler.
Formålet er at skabe et falsk billede af legitime transaktioner og undgå betaling af typisk skat og moms. Selv virksomheder, der handler i god tro, kan blive involveret og mødt med krav om hæftelse, hvis de uforvarende bliver en del af en kæde.
De mest anvendte metoder omfatter:
-
Brug af fiktive fakturaer fra underleverandører
-
Oprettelse af fakturafabrikker til at generere falske bilag
-
Inddragelse af stråmænd for at skjule ejerstrukturen
-
Kontante betalinger for at undgå sporbarhed
Disse metoder gør det vanskeligt for myndighederne at identificere svig.
