Airbnb og skat: Hvad gør du, hvis du er udtaget til kontrol?

Skattestyrelsen har opprioriteret kontrollen af danske Airbnb-udlejere og oplyser, at Skattestyrelsen i 2025 gennemgik hele 2.406 sager.

Kontrollen sker gennem en ny og mere automatiseret løsning, der sammenholder oplysninger fra platforme – såsom Airbnb – direkte med det, skatteyderne har opgivet i årsopgørelserne. Viser der sig en uoverensstemmelse, kan det danne grundlag for en kontrol og en skattesag. Skattestyrelsen vil i den forbindelse typisk skrive direkte til de relevante skatteydere og anmode om supplerende oplysninger.

Det er vigtigt, at henvendelserne fra Skattestyrelsen tages seriøst og håndteres professionelt, da håndteringen kan vise sig afgørende for, hvordan skattekontrollen udvikler sig.

I det følgende gennemgås de vigtigste forhold, du som Airbnb-udlejer bør være opmærksom på – både skattemæssigt og i henhold til andre forhold

De skattemæssige forhold

Du skal betale skat, og eventuel moms, af den del af dine lejeindtægter, der overstiger fradraget. Lejeindtægter udover bundfradraget beskattes i sin helhed som kapitalindkomst.

Du kan vælge mellem to typer fradrag: 1) bundfradrag eller 2) Bundfradrag og regnskabsmæssigt fradrag.

Bundfradraget er den enkleste løsning og kræver ingen dokumentation. Ved korttidsudlejning – under fire måneder – udgør bundfradraget 35.100 kr. i 2026, forudsat at udlejningen sker via en digital platform – f.eks. Airbnb – der indberetter dine indtægter direkte til Skattestyrelsen. Du skal kun betale skat af 60 % af den lejeindtægt, der overstiger dit bundfradrag. De resterende 40 % gives som et standardfradrag for udgifter.

Siden 1. juni 2019 har Airbnb automatisk indhentet oplysninger om lejeindtægter til skattevæsenet.

Benytter du en platform, der ikke automatisk indberetter til Skattestyrelsen, reduceres fradraget til 13.800 kr. i 2026, og du må som udgangspunkt kun udleje i 30 dage om året.

Det regnskabsmæssige fradrag kan vælges ved både korttids- og langtidsudlejning og giver dig mulighed for at trække dokumenterede udgifter fra lejeindtægten, f.eks. udgifter til el, vand, varme og internet. Det regnskabsmæssige fradrag beregnes ud fra, om du ejer boligen, er andelshaver eller lejer.

Du skal betale skat af det tilbageværende beløb, dvs. de samlede lejeindtægter fratrukket de dokumenterede udgifter.

Resultatet af udlejningen beskattes som kapitalindkomst.

Skattestyrelsen arbejder, som nævnt, i dag med automatiserede kontrolsystemer, der sammenholder indberetninger fra udlejningsplatforme med årsopgørelserne. Hos TVC Advokatfirma står vi klar til at hjælpe dig, hvis du har modtaget et brev fra Skattestyrelsen, der stiller spørgsmålstegn ved, om dine fradrag er indberettet korrekt.

Øvrige forhold – forsikring, lejekontrakt mv.

Hvad skal du generelt være opmærksom på, hvis du udlejer via Airbnb?

Udover de skattemæssige aspekter, er der også andre forhold, som du skal have øje for, herunder bl.a. forsikringsforhold.

Forsikring

Som Airbnb-udlejer bør du altid undersøge dine forsikringsmæssige forhold. Dækker din indboforsikring Airbnb-udlejning? Nogle forsikringsselskaber anser udlejning i kortere perioder som om, udlejer selv har inviteret lejeren ind i sit hjem – med den konsekvens, at indboforsikringen sjældent dækker, hvis dine ejendele bliver stjålet eller udsættes for hærværk af en Airbnb-lejer.

Tegn i givet fald en udvidet indboforsikring eller en tidsbegrænset forsikring, der tillige dækker Airbnb-udlejning.

Lejekontrakt og retten til at udleje

Inden du sætter din bolig til leje, skal du sikre dig, at du overhovedet har lov til det.

Bor du til leje, skal du være opmærksom på, at der kan være begrænsninger i forhold til fremleje og værtskab. Mange ejendomsselskaber betragter Airbnb-udlejning som en væsentlig misligholdelse af lejekontrakten. I værste fald kan det føre til ophævelse. Har din udlejer ikke taget stilling til Airbnb, anbefaler vi, at du kontakter udlejer, inden du går i gang.

Er du ejer og har boliglån, bør du kontrollere, at låneaftalen ikke indeholder restriktioner vedrørende fremleje eller værtskab.

Uanset boligtype anbefaler vi, at du udarbejder en skriftlig lejeaftale med din gæst. En skriftlig aftale sikrer dokumentation, hvis der opstår tvister, og bør som minimum regulere lejers erstatningsansvar og depositum.

TVC Advokatfirma bemærker, at der findes standardkontrakter på nettet, men Airbnb-udlejning adskiller sig fra et traditionelt lejeforhold på flere punkter. Vi anbefaler at inddrage en erfaren advokat i forbindelse med kontraktudarbejdelsen.

Har du spørgsmål?

Hos TVC Advokatfirma står vi altid til rådighed for en drøftelse af din situation.

Er du blevet udtaget til en skattekontrol? Det har stor betydning at håndtere henvendelsen fra Skattestyrelsen korrekt fra begyndelsen, hvorfor vi anbefaler, at du får professionel rådgivning.

Kontakt os for en gratis og uforpligtende vurdering af din situation.